2月28日，在中國工商銀行鄭州康平路支行，市民正在辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。本報(bào)記者 聶冬晗 攝

　　□本報(bào)記者 王向前

　　人力資源和社會(huì)保障部日前宣布，在36個(gè)城市及地區(qū)先行實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老金制度，目前運(yùn)行平穩(wěn)，先行工作取得積極成效。下一步將推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施。

　　個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度，在促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金供需平衡、保障居民養(yǎng)老需求等方面發(fā)揮著重要作用。

　　鄭州市是全國36個(gè)先行城市(地區(qū))之一。近日，記者從鄭州市人社局獲悉，截至2023年年底，鄭州市個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)近176萬人，為全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度提供了有益探索。

　　“強(qiáng)制”儲(chǔ)蓄為養(yǎng)老

　　“開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶對(duì)我來說很有用，一方面讓我開始養(yǎng)成強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的習(xí)慣，為養(yǎng)老做準(zhǔn)備，另一方面還能抵扣個(gè)人所得稅，減輕了繳稅壓力?！?月25日，鄭州市民張女士說。

　　作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度補(bǔ)齊了我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。2022年11月，北京、天津、杭州、鄭州等36個(gè)先行城市（地區(qū)）率先啟動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度，45歲的張女士是鄭州市最早繳納個(gè)人養(yǎng)老金的“試水者”之一。

　　試點(diǎn)城市里，哪些人可以參與個(gè)人養(yǎng)老金繳納？《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金制度的參加范圍是參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。已參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，且尚未達(dá)到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取條件的人員，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。而退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，不再參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

　　在企業(yè)上班的張女士說，個(gè)人養(yǎng)老金制度剛落地的時(shí)候方方面面都在宣傳，由于事關(guān)養(yǎng)老，關(guān)注的人很多，銀行推出的優(yōu)惠活動(dòng)也多，自己看到這項(xiàng)政策后，認(rèn)真研究一番就去交通銀行鄭州百花路支行開立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?！懊磕曜疃啻?2000元對(duì)個(gè)人的生活影響也不大，還能購買不同的理財(cái)產(chǎn)品，就當(dāng)是為自己養(yǎng)老存的一筆錢，退休后就能支取這筆‘投資’，也能保障退休后的生活品質(zhì)”。

　　交通銀行河南省分行有關(guān)工作人員介紹，該行高度重視個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，優(yōu)化各種程序推廣落地業(yè)務(wù)，截至2023年年底，交行河南省分行個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶16.48萬戶，繳費(fèi)客戶1.53萬戶。

　　鄭州市人社局城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)處工作人員介紹，不同于“第一支柱”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和“第二支柱”的企業(yè)年金，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

　　據(jù)了解，鄭州市探索建立宣傳渠道多樣、部門職責(zé)明晰、業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)范、工作機(jī)制健全的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施推進(jìn)模式，個(gè)人養(yǎng)老金先行先試工作平穩(wěn)有序推進(jìn)。

　　全面推行需合力

　　36歲的鄭州市民朱女士也是較早的個(gè)人養(yǎng)老金開戶者。朱女士說，自己更看重個(gè)人養(yǎng)老金的抵稅和理財(cái)功能，可惜目前這方面的力度還有限。

　　對(duì)此，有研究者認(rèn)為，通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶進(jìn)行投資，可以享受稅收遞延和優(yōu)惠政策，不過目前優(yōu)惠力度對(duì)部分群體而言吸引力不夠。近兩年，受多種因素影響，部分養(yǎng)老基金、理財(cái)產(chǎn)品收益低于投資者預(yù)期，也在一定程度上影響了投資者的投資意愿。

　　根據(jù)政策，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算，方式十分靈活。資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　以開戶繳存質(zhì)量為例，從試點(diǎn)情況看，相較于開戶人數(shù)，實(shí)際繳存人數(shù)比例低；相較于稅收優(yōu)惠政策規(guī)定的繳存額上限，實(shí)際繳存金額比例低。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，開戶后實(shí)際儲(chǔ)存資金的人數(shù)不足1/3，人均儲(chǔ)存資金僅2000多元，與每人每年1.2萬元的繳存上限有較大差距，實(shí)際儲(chǔ)存資金總額僅為200多億元。

　　回顧個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)運(yùn)行的一年，對(duì)于目前面臨的如何提高開戶繳存質(zhì)量、養(yǎng)老金產(chǎn)品亟待優(yōu)化等突出問題，需要予以關(guān)注并加緊研究應(yīng)對(duì)之策。

　　國家個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年年底，鄭州市個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)175.9999萬人，繳費(fèi)人數(shù)48.3769萬人，繳費(fèi)金額7.4282億元。

　　鄭州市在試點(diǎn)工作中也發(fā)現(xiàn)了稅收優(yōu)惠吸引力不足等問題。比如，現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策對(duì)中等收入以上群體有一定吸引力，可對(duì)收入不到起征點(diǎn)的低收入者吸引力不足；另外，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件限制嚴(yán)格，投資周期太長(zhǎng)，無法在遇到緊急情況時(shí)解燃眉之急，影響群眾參與度。

　　“下一步，鄭州市將持續(xù)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，打造各單位密切配合、縣區(qū)基層齊發(fā)力、政府和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)、線上線下相結(jié)合的宣傳格局，讓更多群眾了解政策、參與進(jìn)來，推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)‘第三支柱’發(fā)展?！编嵵菔腥松缇殖擎?zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)處負(fù)責(zé)人表示。